Bare det indledende kapitel, der klarlægger, at mængden af kontanter i samfundet aldrig har været større på trods af, at den almindelige forbruger benytter færre og færre kontanter, får det til at løbe koldt ned ad ryggen på en erfaren retskaffen revisor. Jeg nåede ikke langt ind i bogen, før jeg måtte om på de sidste sider. Ikke for at læse slutningen og finde ud af, hvem den skyldige er (dem er der skræmmende mange af), men for at læse listen af personer og selskaber, der er omtalt i bogen – for hvor mange banditkunder har jeg overset blandt mine kunder gennem de 30 år som revisor? Jeg kunne ånde lettet op og konstatere, at jeg er gået fri – indtil videre.
Med Rede Penge demonstrerer Bo Elkjær og Niels Sandøe med al tydelighed, at selv de mest garvede fagfolk kan blive overrasket over de kriminelles opfindsomhed. Bogen er ikke kun en gennemgang af kendte sager, men en grundig undersøgelse af de avancerede teknikker, der anvendes til hvidvask, skattely og finansiel svindel. De kommer rundt om momskarruseller, CO2 kvoter, fakturafabrikker og sort arbejde.
De har udført et imponerende researcharbejde og leverer en veldokumenteret fortælling om, hvordan økonomisk kriminalitet udfolder sig i praksis. De går bag om kulisserne i en verden, hvor penge skjules gennem komplekse strukturer, der overgår selv de mest fantasifulde forestillinger.
Bogen er fyldt med konkrete eksempler på kreative svindelnumre og avancerede finansielle manipulationer, som man sjældent ser beskrevet så detaljeret. Hvidvaskning gennem fiktive virksomheder, skuffeselskaber og internationalt koordinerede skattesvindelnetværk bliver afdækket med en skarp journalistisk tilgang, der dog til tider tenderer til opremsning.
For mange revisorer vil det være en øjenåbner at læse, hvor langt nogle aktører er villige til at gå, og hvor udfordrende det kan være at afsløre dem. Rede Penge er et indblik i, hvordan svindlere tænker, og hvordan de konstant finder nye veje til at udnytte systemet og stjæle fra samfundets fælles kasse. Et indblik, som gør, at vi må revurdere vores holdning til samfundets forventning om, at vi hjælper til. For det er så skræmmende, at du tager et ekstra tjek af dine risikovurderinger af kunderne, når du har læst bogen.
Det er svært at vurdere, hvad der er det mest chokerende – banditternes fantasi eller at man får en fornemmelse af, at myndighederne i flere år lod stå til og nærmest reagerede som en hjort, der er paralyseret i billygternes skær. Og at forståelsen for alvoren ikke er kommet til erkendelse hos alle involverede embedsmænd og politikere. Det mener jeg, at den langsommelige udfasning af 1.000 kr. sedlen og nedsættelsen af kapitalkravene for anpartsselskaber bevidner.
Hvis du føler, at dit arbejde med kundekendskabsprocedurer, politisk eksponerede personer og risikovurderinger er ligegyldigt tidsspilde, er Rede Penge et must-read for dig. Hvis alvoren er gået op for dig, og du ønsker at forstå de nyeste og mest sofistikerede metoder indenfor økonomisk kriminalitet, er det også bare om at komme i gang.
Bogen bekræfter, at de færreste kan forestille sig de kriminelles fantasi – men den giver samtidig et solidt grundlag for at genkende faresignalerne. Fortællingerne er så skræmmende, at du skal sætte ekstra tid af – for du vil tage et ekstra tjek af dine risikovurderinger af kunderne, når du har læst bogen. God læselyst.
Af Carsten Hedegaard Fohlmann, Revisor FDR, EcoVista ApS, formand for FDR og foreningens repræsentant i Hvidvaskforum+
